Återremiss - Inriktningsbeslut ekonomiska ramar budget 2026
Befolkningsprognos
Befolkningsprognosen är reviderat efter yrkande från VIP jämfört med förslag presenterat i kommunstyrelsens arbetsutskott 2025-02-05, enligt nedan.
Kommunen har sedan år 2021-12-31 minskat från 7 565 invånare till 7 239 invånare per 2024-11-01, vilket innebär en årlig minskning med ca 109 invånare. Med anledning av detta är det inte rimligt att kalkylera med en positiv befolkningsutveckling under åren 2026 - 2028. Enligt försiktighetsprincipen bör därför en negativ befolkningsutveckling ligga till grund för planeringsförutsättningarna enligt nedan, 
År 2026		7 256	ändras till	7 220 (-36 * 60 000 = -2 160 000 kronor) 
År 2027		7 272	ändras till	7 200 (-72 * 60 000 = - 4 320 000 kronor)
År 2028		7 287	ändras till	7 180 (-107 * 60 000 = - 6 420 000 kronor)
Effekten på kommunens resultat som ett minskat antal invånare medför är 60 000 kronor per invånare, och innebär att man inte fördelar ut för mycket medel i kommunens ekonomiska nettoram.
Försiktighetsprincipen är en redovisningsprincip som innebär att alla värderingar i räkenskaperna ska göras med rimlig försiktighet. 
Trots reviderad befolkningsprognos avseende 2026 innebärande ett minskat ekonomiskt utrymme om 2 160 000 kronor, är den totala ekonomiska nettoramen ökad med 1 172 000 kronor och förklaringen till detta redovisas inte i beslutsunderlaget.
Kostnad för renovering och ombyggnation av Ybbåsen samt ombyggnation av Östra skolan
Inriktningsbeslutet avseende ekonomiska ramar 2026 kommer givetvis att få en stor påverkan av vilka medel som kan fördelas de kommande åren därefter, alltså 2027 - 2028. Kommunfullmäktige beslöt 2025-01-29 att ge kommunstyrelsen i uppdrag, "att upphandla och genomföra renovering och ombyggnation av Ybbåsen samt ombyggnation av ”Östra skolan för tillhandahållande av Säbo-platser i egen regi och beräknas vara klart under år 2027". Investeringskostnaden beräknas till ca 116 mkr och den utökade driftskostnaden för socialnämnden är beräknad till ca 25 mkr, och då gäller det att omgånde ta detta i beräkningen inför inriktningsbeslutet, gällande vilka medel som det finns att fördela i de ekonomiska nettoramarna under de kommande åren.
Internräntan
Interräntan är fr o m 2026 ändrad till 2,75 procent, vilket är ett steg i rätt riktning och medför en påverkan av ramfördelningen. Detta är inte korrigerat i de ekonomiska ramarna och ska ändras eftersom internräntan är ändrad till 2,75 procent. Att det finns en "tanke på en eventuell förändring" uppfyller inte kraven på rättvisande beslutsunderlag.
Nettoramar per nämnd och styrelse (tkr)
Nämnd			Ksau (2025-02-05)	KS (2025-02-19)		Differens
KF, revision		    2 104		    2 103			-1
KS inkl ÖFN		  85 952		  86 935		         983	
RN			    7 829		    7 824			-5	
BN			    5 201		    5 240		           39
BUN			231 248		226 764	                - 4 484	   
SN			203 792		204 480		         688
KFN			  32 192		  36 144		      3 952	
Summa		568 318		569 490		      1 172
Summeringen av nettoramar 2026 är noterat till 569 491 och ska ändras till 569 490.  
Det saknas förklaringar, till varför det är stora förändringar, jämfört med beslutsunderlaget i kommunstyrelsens arbetsutskott och beslutsunderlaget i kommunstyrelsen, för framförallt kommunstyrelsens-, barn- och utbildnings-nämndens-, socialnämndens och kultur- och fritidsnämndens ekonomiska nettoramar.  
Det saknas specificering, vad som ingår i respektive nämnds/styrelse nettoram, vilket inte uppfyller kraven på ett korrekt beslutsunderlag.
Investeringsbudget
Förslag till investeringsbudget 2026 - 2028 är inte redovisade per projekt, utan redovisas som en klumpsumma om 143 mkr, vilket är helt oacceptabelt.
ViP yrkar på återremiss och begär följande kompletterande underlag
att trots reviderad befolkningsprognos avseende 2026 innebärande ett minskat ekonomiskt utrymme om 2 160 000 kronor, är den totala ekonomiska nettoramen ökad med 1 172 000 kronor och förklaringen till detta redovisas inte i beslutsunderlaget,
att redovisa vilken påverkan beslutet om renovering och ombyggnation av Ybbåsen samt ombyggnation av Östra skolan kommer att medföra i minskat ekonomiskt utrymme för åren 2026 - 2028.  Den utökade driftskostnaden för socialnämnden är beräknad till ca 25 mkr och då gäller det att omgånde ta detta i beräkningen inför inriktningsbeslutet, gällande vilka medel som finns att fördela i de ekonomiska nettoramarna under de kommande åren,
att då internräntan fr o m 2026 är ändrad till 2,75 procent, ska detta korrigeras i de ekonomiska ramarna.  Att det finns en "tanke på en eventuell förändring" uppfyller inte kraven på rättvisande beslutsunderlag,
att summeringen av nettoramar 2026 är noterat till 569 491 och ska ändras till 569 490,
att det saknas förklaringar, till varför det är stora förändringar, jämfört med beslutsunderlaget i kommunstyrelsens arbetsutskott och beslutsunderlaget i kommunstyrelsen, för framförallt kommunstyrelsens-, barn- och utbildnings-nämndens-, socialnämndens och kultur- och fritidsnämndens ekonomiska nettoramar,
att det saknas specificering, vad som ingår i respektive nämnds/styrelse nettoram, vilket inte uppfyller kraven på ett korrekt beslutsunderlag, samt
att hela investeringsbudgeten, inklusive den ej skattefinansierade, redovisas per år och per projekt under åren 2026 - 2028, 

Charlotta Wendt
VIP